問(wèn)題：股東會(huì)與董事會(huì)職權(quán)劃分，《公司法》有明確的分工，第三十七條列舉了股東會(huì)的十項(xiàng)職權(quán)加最后一項(xiàng)“（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)?！惫痉ǖ谒氖鶙l也列舉了董事會(huì)的十項(xiàng)職權(quán)加最后一項(xiàng)“（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)?！眱蓚€(gè)條款相互呼應(yīng)，可以說(shuō)從字面上將股東會(huì)和董事會(huì)的職權(quán)區(qū)分的非常清楚。但是，現(xiàn)實(shí)中存在股東會(huì)授權(quán)董事會(huì)代行股東會(huì)職權(quán)的現(xiàn)象，尤其是某些股東人數(shù)不多的有限責(zé)任公司，股東會(huì)組成與董事會(huì)組成高度重合，股東在公司成立之初就在章程中將股東會(huì)的職權(quán)賦予董事會(huì)，或者在公司運(yùn)營(yíng)后通過(guò)股東會(huì)決議授權(quán)董事會(huì)代行職權(quán)，這樣的授權(quán)有效么？業(yè)界的爭(zhēng)論可謂仁者見(jiàn)仁智者見(jiàn)智，本文緊扣法律條文做分析小結(jié)。

首先，“章程是公司的憲法，只要不違反法律，法律就沒(méi)有理由干涉”的理念是業(yè)界人士的共識(shí)，但是章程中股東會(huì)將自己的職權(quán)賦予董事會(huì)并不絕對(duì)有效，因?yàn)楣蓶|會(huì)決議執(zhí)行的是股份比例決，而董事會(huì)決議執(zhí)行的是人數(shù)比例決，兩者表決機(jī)制并不等效，有些職權(quán)只能股東會(huì)自己行使。那么公司法中哪些權(quán)利只能由股東會(huì)行使，不能由董事會(huì)代為行使呢？細(xì)分為以下幾類(lèi)：

1、違反法律顯性的排他性規(guī)定

《公司法》第十六條規(guī)定的公司為公司股東或?qū)嶋H控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)過(guò)股東會(huì)決議，且該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。顯然，涉及向股東或者實(shí)控人提供擔(dān)保的事項(xiàng)，必須由股東會(huì)決議，不能由董事會(huì)決議。

《公司法》第四十三條第二款規(guī)定“股東會(huì)會(huì)議作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過(guò)?！边@里列舉的七種情形就是必須由股東會(huì)決議，不能由董事會(huì)決議的事項(xiàng)。

2、違反法律隱性的排他性規(guī)定

涉及股東固有權(quán)利的，股東固有權(quán)利又稱(chēng)股東法定權(quán)利，是指由公司法賦予的，不得以公司章程或公司決議剝奪或限制的權(quán)利，如，股東知情權(quán)、股東質(zhì)詢(xún)權(quán)、公司盈利、剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)（未履行出資義務(wù)的股東收益分配請(qǐng)求權(quán)受限制）等，都不應(yīng)受到不合理限制。因此，涉及公司法中隱性排他性規(guī)定的事項(xiàng)，不應(yīng)交由董事會(huì)決定。

3、根據(jù)法理不能自決的事項(xiàng)

《公司法》第三十七條列舉股東會(huì)的十項(xiàng)職權(quán)中的第（二）選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。這三項(xiàng)權(quán)利只能由股東會(huì)行使，不能交由董事會(huì)自己決定。即使股東會(huì)與董事會(huì)組成成員完全重合，但是表決權(quán)比重還是有區(qū)別的。

由此看來(lái)，經(jīng)過(guò)股東會(huì)特別授權(quán)，董事會(huì)可以代股東會(huì)行使的職權(quán)，一般是《公司法》三十七條列舉的股東會(huì)十項(xiàng)職權(quán)中的（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃，（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案，（八）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。需要注意的是，如果觸犯到前述法律隱性排他性規(guī)定的，認(rèn)為自己利益受損的股東仍然可以質(zhì)疑董事會(huì)決議的效力。

我們分析實(shí)踐中出現(xiàn)的此類(lèi)案例，發(fā)現(xiàn)大都是因?yàn)橛邢挢?zé)任公司為簡(jiǎn)便操作，將股東會(huì)職權(quán)概括性授權(quán)給董事會(huì)行使，給公司運(yùn)營(yíng)留下隱患。因此，股東會(huì)不宜將本該由自己行使的職權(quán)概括性授權(quán)給董事會(huì)，如果授權(quán)，應(yīng)在公司章程中作出個(gè)性化的、細(xì)化約定，或者一事一議單項(xiàng)授權(quán)。無(wú)論如何，建議實(shí)操中授權(quán)之前先聽(tīng)聽(tīng)專(zhuān)業(yè)律師的意見(jiàn)，防患于未然。

文/北京岳成律師事務(wù)所

北京總所 岳秀云律師